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互联网金融环境下商业银行财务风险管理研究
作者:未知 如您是作者,请告知我们
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  摘要:本文试图从财务风险管理的角度来阐述互联网金融对我国商业银行的影响,分析商业银行可能面临的财务风险及其日常表现,如网络技术风险、法律政策风险、新的信用风险、操作风险、业务管理风险。然后针对以上问题提出了一些对策,如转变思路,重塑财务风险管理价值观;倡导创新,寻找适合自身的风险管理新模式;重视技术,提高对风险的识别与防范能力;加强交流,构建安全和谐的金融生态圈;协同合作,促进法律政策与金融监管的完善。 
  关键词:互联网金融;商业银行;财务风险;风险管理 
  一、引言 
  迄今为止,我国金融体系的发展可以说仍然不够完善。商业银行是我国金融体系的核心,故其发展状况与国民经济有着唇亡齿寒的关系。商业银行是经营和管理风险的企业,也是以金融资产和金融负债为经营对象的企业,其厉哪全管理能力是核心竞争力,主要的经营活动就是财务活动,经营管理就是财务管理,这样看来商业银行的风险管理就是财务风险的管理的‘部分。近年来互联网发展所带来的商业模式的创新和技术创新带动了我国整个金融行业新竞争格局的形成。对商业银行的风险管理理念和方式也形成了巨大的冲击与挑战。 
  二、互联网金融概述 
  (1)互联网金融的定义及特点 
  认为互联网金融是游离在传统商业银行间接融资和资本市场的直接融资之外的“第三种”融资模式。叶冰指出互联网金融是指互联网企业(通常是第三方支付机构)向公众提供金融服务的行为。 
  互联网金融的特征有如下几点:虚拟性、开放性、透明性、金融资源的可获得性强、资源配置去中介化。 
  (2)互联网金融的发展现状及发展趋势 
  本文大致把我国的互联网金融发展分成两个国暇。第一份目没是20世纪90年代中期到21桂丝己初,以互联网银行、互联网保险和互联网证券的出现为标志经历了轮繁荣的发展。第二肠泪投是21世纪头10年以来,以移动支付、大数据、电子商务、搜索引擎、社交互联网、云计算等为代表的新才之互联网技术逐渐渗透到于拿流金融领域。快捷支付、第三方支付、移动支付、阿里贷、P2P,互洱关网王挪全、线上融资等各种新兴金融模式层出不穷,使得我国的互联网金融格局面临着新轮巨大的冲击与挑咬蛇。 
  三、互联网金融背景下我国商业银行普遍面临的财务风险 
  (1)网络安全风险 
  互联网金融的运行高度依赖于计算机系统、互联网通信技术和交易软件。商业银行如果选择发展互联网金融业务,一定要有成熟可靠的技术方案作为支撑,由于这些技术方案本身并不是完美无缺的,比如:TCP/IP协议(网络中使用的基本通信协议,Internet网络体系结构以TCP/IP为核心。)造成互联网不安全的主要原因是互联网自身的缺陷、黑客的攻击以及网络的开放性。作为Internet使用的标准协议集,TCP/IP是黑客进行攻击的首要目标。 
  (2)信用风险 
  信用风险即违约风险是指互联网金融的交易主体在截止交易日时仍然没有完全履行义务的风险。 
  传统的背景下,商业银行也会面对信用风险,所有的金融产品都是对信用的风险定价,本文认为监管、信息不对称、金融风险、交易成本等因素却并不会因为互联网金融的出现而消失,相反的它们会变得更复杂。 
  我国互联网金融尚处于发展初期,要使互联网金融与商业银行对接,不能忽视的一个问题便是征信体系。互联网金融使用大数据来对客户信息进行处理,形成客户信用评价,但是当前我国中央银行对于互联网金融的态度并不开放,进而限制了线上交易,这样便造成了信息的不对称。 
  传统背景下交易双方通常选择当面认证信息,如银行通过柜面审核客户身份并处理业务,通过人工干预关键环节来控制风险,但是互联网金融的便捷性可以使得交易双方不用见面就可以进行并顺利完成交易。业务的虚拟化带来的优点是交易过程的便捷以及成本的降低甚至可能趋近于零,银行效率的提高也有利于资源更高效和快捷地配置。 
  四、互联网金融环境下商业银行财务风险管理的应对措施 
  (1)重视技术,提高对风险的识别与防范能力 
  伴随着便捷而来的计算机系统风险提醒着我们发展互联网金融模式并不是‘跋而就的。商业银行需要建立风险预警机制,不断提升安全系统的成熟性,提高对风险的识别与防范能力,而这离不开优秀的技术人员的努力,不管是互联网自身的技术缺陷,還是延伸到互联网金融机构的安全系统漏洞,一旦被攻击,造成的损失都是不可预枯的,所以不断完善技术解决方案是每一个互联网金融参与主体需要解决的问题里的重中之重。 
  (2)加强交流,构建安全和谐的金融生态圈 
  互联网具有开放性和包容性,而互联网金融模式的核心就是数据,由此可见数据对于银行业务扩张的重要性。而“自我管理”的趋势又决定了客户自身的安全意识及互联网金融机构的技术能力对于整个互联网金融生态圈安全有着至关重要的作用。所以,商业银行有必要联合互联网金融产业链中的互联网公司、安全厂商等参与方进行优秀资源的整合与分享,构建安全和谐的金融生态圈。这样也有助于实现产业链业务与技术协作的标准化,形成理性竞争市场,推进各参与主体的开放与融合以及在钓鱼网站共享信息、案件协查等方面的合作,形成风险释缓机制。 
  参考文献 
  [1]徐晓萌.我国商业银行财务风险管理改进探索[D]北京:财政部财政科学研究所,2011.
  [2]康欣华.互联网金融对商业银行的影响与启示研究[D]广州:华南理工大学,2014. 
  [3]彭紫淇.商业银行财务风险管理研究——以中国银行YC分行为例[D]江西:南昌大学,2013.

财务风险论文:http://jj.hanhaiqikan.cn/caiwufengxianlw

 

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